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세금계산서 발행을 하려면 세금계산서 발행 전용 공인인증서가 필요합니다
처음에 발급을 받았는데 중간에 usb를 잃어버린 이후 재발급을 못했습니다
이번달에는 오랫만에 세금계산서 발행할일이 생겼습니다
주거래 은행인 기업은행으로 들어갔습니
로그일을 하지 마시고 바탕화면 오른쪽 위쪽에 로그인 그옆에 인증센터 가 있습니다
인증센터를 클릭해서 들어갔습니다
저는 은행 이용 인증서는 가지고 있는데 세금계산서 발행용 인증서가 아닙니다
그래서 계산서 발행용 인증서를 다시 발급받으려고 합니다
인증서 발급/재발급 버튼 부분이 있어서 클릭해서 들어갔습니다
기업은행 기존 통장번호는 알고 있어야 하는거 같습니다
그리고 순서대로 발급을 받았습니다
일반적인 경우:
공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 세금계산서를 발행해야 합니다. 예를 들어, 1월에 공급한 경우 2월 10일까지 세금계산서를 발행해야 합니다.
선발행 후공급인 경우:
공급 전에 대가의 전부 또는 일부를 받는 경우, 대가를 받은 날에 세금계산서를 발행할 수 있습니다.
전자세금계산서의 경우:
전자세금계산서는 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 국세청에 전송해야 합니다.
특례가 인정되는 경우:
예외적으로 일부 업종이나 상황에서는 특례가 인정되어 발행 시기가 달라질 수 있습니다.
일반적으로 세금계산서는 거래 발생 시점에 최대한 근접하게 발행하는 것이 좋습니다. 이를 통해 거래의 투명성을 유지하고, 세무 신고 시 오류를 최소화할 수 있습니다.
1. 전자세금계산서 발행
전자세금계산서 발행 절차:
전자세금계산서 발행 시스템 준비:
홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 전자세금계산서 발행이 가능한 회계 소프트웨어를 이용합니다.
회원가입 및 인증서 등록:
홈택스에 회원가입을 하고 공인인증서를 등록합니다.
전자세금계산서 발행:
홈택스 로그인 후 [조회/발급] > [전자(세금)계산서] > [발급] 메뉴로 이동합니다.
세금계산서 발행 정보를 입력합니다. (공급자 정보, 공급받는자 정보, 품목, 금액 등)
입력한 정보를 확인하고 발행 버튼을 클릭합니다.
발행 완료 및 전송:
발행된 전자세금계산서는 홈택스 시스템을 통해 국세청에 자동으로 전송됩니다.
2. 종이세금계산서 발행
종이세금계산서 발행 절차:
세금계산서 양식 준비:
세금계산서 양식을 준비합니다. (홈택스에서 다운로드 가능)
세금계산서 작성:
세금계산서 양식에 공급자 정보, 공급받는자 정보, 품목, 금액 등을 기입합니다 .
세금계산서 전달:
작성된 세금계산서를 공급받는자에게 전달합니다. (우편, 팩스 등)
보관 및 신고:
발행한 세금계산서는 반드시 보관해야 하며, 부가가치세 신고 시 참고합니다.
유의사항
기한 준수: 세금계산서는 공급 시기 이후 다음 달 10일까지 발행해야 합니다.
정확한 기재: 세금계산서에 기재된 정보가 정확해야 합니다. 오류가 발생하면 수정 세금계산서를 발행해야 할 수도 있습니다.
전자세금계산서 의무화: 일정 규모 이상의 사업자는 전자세금계산서를 의무적으로 발행해야 합니다. 이를 위반할 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.
세금계산서 발행 시 실수를 줄이기 위해 주기적으로 홈택스 및 관련 회계 소프트웨어의 업데이트 사항을 확인하고, 필요시 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
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